海南省建设厅关于印发《海南省建设系统诚信行为信息管理暂行办法》的通知
海南省建设厅
海南省建设厅关于印发《海南省建设系统诚信行为信息管理暂行办法》的通知
(琼建综[2008]96号)
各市、县、自治县建设（规划）局,厅各处(室),厅直属各单位：
近年来，省委、省政府积极推进信用体系建设，各行各业都把诚信建设作为推进体制创新、加快社会发展一项重要措施。为了加强城乡建设领域信用建设，我厅决定建立全省建设系统企业诚信行为信息管理系统，并制订《海南省建设系统诚信行为信息管理暂行办法》（以下简称《办法》），现印发给你们，请结合实际，认真贯彻落实。各单位在执行《办法》过程中遇到问题及建议请及时反馈我厅综合计财处。
联 系 人：谢曦 林燕
联系电话：65335259 65368680
海南省建设厅
二ＯＯ八年五月十二日
海南省建设系统诚信行为信息管理暂行办法
第一章 总 则
第一条 为规范建设行业秩序，健全建设系统企业诚信体系，加强对系统内各方主体行为监管，营造诚实守信的市场环境，结合本省实际，制定本办法。
第二条 在本省建设系统内从事和参与工程建设活动的建设单位（含代建单位）、勘察、规划、设计、施工、招标代理、造价咨询、检测试验、施工图审查、燃气、市政、园林绿化、房地产开发、物业服务、房地产估价、房地产经纪、房地产测绘、房屋拆迁等企业或机构及相关从业人员的诚信行为信息管理适用本办法。
第三条 海南省建设厅负责全省建设系统企业诚信行为信息管理工作，建立海南省建设系统企业诚信行为信息管理系统，对全省建设系统企业的基本信息、诚信行为信息进行采集、检查、记录、发布、储存，并审核、汇总，发布各市、县、自治县建设主管部门报送的建设系统企业诚信行为信息，建立全省建设系统企业诚信档案，构建与工商、税务、纪检、监察、司法、银行等部门互通的诚信行为信息共享机制。
第四条 各市、县、自治县建设主管部门负责本地区诚信管理工作，建立与省联网的本地区诚信管理信息系统，对本地区内建设系统企业诚信行为信息进行采集、检查、记录，并汇总报送省建设厅。
第五条 本办法所指基本信息包括企业基本信息和从业人员基本信息；本办法所指诚信行为信息包括良好行为记录和不良行为记录以及投诉信息记录。
第六条 省级行业协会应协助做好建设系统企业诚信管理工作，完善行业内部监督和协调机制，建立以会员单位为基础的自律维权信息平台，加强行业自律，提高企业及其从业人员的诚信意识。
省建设厅委托省建设信息协会负责全省建设系统诚信行为信息网上管理系统和技术支持工作。
第七条 建设系统企业基本信息、诚信行为信息采集、记录、发布、储存、管理等活动应遵循合法、公开、公正、准确、及时原则，维护社会公共利益和企业、个人的合法权益。
第二章 基本信息、诚信行为信息采集、记录
第八条 建设系统企业诚信管理信息系统由基本信息、良好行为信息、不良行为信息、投诉信息构成。
诚信行为信息系统专设投诉信息平台，直接公布投诉信息。
第九条 建设系统企业基本信息包括以下内容：
（一）企业基本信息
1．企业登记注册基本状况。
2．企业专项许可状况。
3．企业法人代表、技术负责人、财务负责人、经营负责人及资质标准中要求的各类注册的执（从）业人员状况。
4．企业的项目经营状况、经营业绩、工程质量和安全、合同履约等情况。
（二）从业人员基本信息
1．个人的身份证明及履历。
2．个人的执业注册状况及持证上岗状况。
3．个人的工作业绩。
4．个人的劳动合同签订及交纳社会保险情况。
第十条 建设系统企业良好行为记录包括以下内容：
（一）企业及其从业人员受到市、县、自治县以上政府或建设主管部门及相关专业部门的奖励和表彰。
（二）承担的工程（项目）获得市、县、自治县以上各类奖项。
（三）建设主管部门认为可以记录的有关企业及其从业人员的其他良好行为。
第十一条 建设系统企业不良行为包括法人和企业内部关健岗位从业人员的不良行为。不良行为记录包括以下内容：
（一）建设部或省建设主管部门明文规定的不良行为。
（二）在市县以上建设主管部门组织的检查中被通报批评的不良行为。
（三）市县以上建设主管部门依法认定的其他不良行为。
第十二条 投诉信息主要包括：对企业或相关从业人员的书面投诉，经市、县、治自县以上行政主管部门或其委托授权的单位查明所投诉事项属实，且自接到投诉处理反馈之日起，10日内无回应和采取切实措施的。
第十三条 建设系统企业诚信行为应经过下列法律文书或其他文件之一认定。
（一）受到市、县、自治县以上政府或建设主管部门及相关专业部门表彰的决定或文件。
（二）已生效的判决书或仲裁裁决书。
（三）已生效的行政处罚决定书。
（四）市县以上建设主管部门签发的责令整改通知书、通报批评等不良行为记录。
（五）媒体披露、投诉，经调查认定属实的不良行为。
（六）法律、法规、规范性文件规定属于不良行为，并经调查属实的。
第十四条 基本信息、诚信行为信息的采集、记录按下列程序进行。
（一）基本信息由企业按要求采集，报送给省建设厅审核，录入海南省建设系统企业诚信行为信息管理系统。相关信息变更由企业提出申请。
（二）各市、县、自治县建设主管部门按属地管理原则，对建设企业良好行为信息和不良行为信息采集、检查、认定、记录，并审核、汇总报送给省建设厅，录入海南省建设系统企业诚信行为信息管理系统。
省建设厅也可直接对全省建设系统企业良好行为信息和不良行为信息进行采集、检查、记录、发布。
由省建设厅授权的工程质量安全监督机构、勘察设计文件审查机构及其它行业协会，也可对各自的行业按服务范围采集、检查、认定、记录，汇总报送给省建设厅发布。
（三）通过与工商、税务、纪检、监察、司法、银行等部门建立的诚信行为信息共享机制获取的企业及从业人员诚信行为信息，按第十四条第（二）款程序办理。
第十五条 基本信息、诚信行为信息需要变更、补充，由企业以书面材料申报，按第十四条（一）、（二）项程序办理。
第十六条 提供基本信息、诚信行为信息的部门和单位，必须对申报的基本信息、诚信行为信息的真实性负责，基本信息、诚信行为信息一经在海南省建设系统企业诚信行为信息管理系统记录、确认，不能随意更改、增加、删除。
第十七条 基本信息、诚信行为信息统计时间从2006年1月1日开始，应反映企业近3年的相关情况。
第三章 基本信息、诚信行为信息公布、使用
第十八条 省建设系统企业诚信管理信息数据库由记录信息数据库、公布信息数据库和存储信息数据库组成，需要公布的信息，可从记录信息数据库中提取。
第十九条 海南建设信息网（www.hncic.net）为全省建设系统诚信行为信息公布平台。公布的信息包括：建设系统企业或机构及相关从业人员基本信息、良好行为信息、不良行为信息、投诉信息内容。
第二十条 公布信息期限及程序
（一）不涉及商业秘密的企业身份信息由企业取得资质证书之日始至企业终止时止，个人身份信息自取得执（从）业资格之日始至资格失效或放弃资格时止。
（二）良好行为记录信息公布期限一般为2年，法律有规定的从其规定。
（三）不良行为记录信息的公布时间为行政处罚决定做出后7日内，公布期限一般为6个月至3年，对违规行为轻微不予处罚的通报文件，公布期限不少于3个月。
第二十一条 不良行为信息公布之后，根据被公布信息的单位或个人不良行为的整改情况，可调整其不良信息公布期限。对整改确有实效的，由企业提出申请，由属地建设行政主管部门审查整改结果，报省建设厅核准，可调整其不良行为记录信息公布期限，但公布期限最短不得少于3个月，同时将整改结果列于相应不良行为记录后面，供有关部门和社会公众查询；对于拒不整改或整改不力的单位或个人，省建设厅可延长其不良行为记录信息公布期限。
第二十二条 行政处罚决定经行政复议、行政诉讼以及行政执法监督被变更或撤销，应及时变更或删除该不良记录，并在海南建设信息网(www.hncic.net)上公布行政处罚已变更或撤销的信息。
第二十三条 企业认为公布的信息与事实不符的，可以向省建设厅提出变更或者撤销记录的申请，省建设厅接到申请后的5个工作日内，将申请事项转至原提供信息的部门，该部门应当在10个工作日内提出处理意见报省建设厅。由省建设厅及时作出维持、变更、撤销记录的决定，并及时告知申请人。
第二十四条 基本信息、诚信行为信息公布期满后，系统自动解除公布记录，转入存储信息数据库，形成诚信档案，长期保存。
第四章 诚 信 管 理
第二十五条 省、市、县、自治县建设主管部门，应当依据国家有关法律、法规和规章制度，按照诚信激励和失信惩戒的原则，逐步建立诚信奖惩机制，在行政许可、市场准入、招标投标、资质管理、表彰评优等工作中，充分利用已公布的诚信行为信息，依法对守信行为给予激励，对失信行为进行惩处。
对于一般失信行为，由行业协会对相关企业和人员进行诚信法制教育，促使其知法、懂法、守法；对有严重失信行为的企业和人员，要会同有关部门，采取行政、经济、法律和社会舆论等综合惩治措施，依法公布、曝光其失信行为并追究其法律责任。
第二十六条 省、市、县、自治县建设主管部门对于3年内没有任何违法行为记录，或有多项良好行为信息记录的企业，给予鼓励。
（一）减少对其经营活动的日常监督检查和专项检查、抽查；
（二）在周期性检查、审验中，当年度可以免审；
（三）在招标投标资格预审时可确定优先入围，在评标业绩分中可适当加分。
（四）法律、法规、规章规定的其他鼓励。
第二十七条 省、市、县建设主管部门对纳入不良行为信息记录的企业可按下列措施处理：
（一）重点进行检查或者抽查，加强日常监督管理。
（二）一年内不受理企业、人员的资质升级申请。同时视情况不授予该企业及其法定代表人、主要负责人有关荣誉或者称号。
（三）企业不良行为正在公布期间的，建设单位在招标投标资格预审时应在其业绩分中适当减分。
（四）有不良行为信息记录的省外企业，由省建设厅将不良行为记录通报其工商注册所在地建设主管部门，建立和完善其诚信档案。
第二十八条 省、市、县、自治县建设主管部门应当建立诚信行为信息管理责任追究制度，对不按本办法规定采集、记录、整理、发布、上报、更改、撤销诚信行为信息的行为，责令限期改正；对隐瞒有关情况，提供虚假信息的，要进行责任追究，情节严重的，要严肃处理，构成犯罪的，追究法律责任。
第五章 附 则
第二十九条 本办法由省建设厅负责解释。
第三十条 建设系统各行业可根据工作实际制订实施细则。
第三十一条 本办法自发布之日起施行。
北京市财政局、北京市体改委关于转发财政部、国家体改委《注册会计师执行股份制试点企业有关业务的暂行规定》的通知
北京市财政局 市体改委
北京市财政局、北京市体改委关于转发财政部、国家体改委《注册会计师执行股份制试点企业有关业务的暂行规定》的通知
北京市财政局 市体改委
市属各主管部门，各区、县财政局，国有资产管理局，北京会计师事务所，北京兴华会计师事务所，北京京都会计师事务所：
现将财政部、国家体改委（92）财办字第24号《关于印发〈注册会计师执行股份制试点企业有关业务的暂行规定〉的通知》转发给你们，并结合我市实际情况提出如下要求，请一并贯彻执行。
一、需要执行股票公开发行和股票上市公司业务的市属会计师事务所及其分所，可向北京市财政局提出书面申请，并在取得财政部颁发的执行股份制企业业务许可证后方可从事上述业务。
二、经财政部或外省、自治区、直辖市财政厅（局）批准成立的会计师事务所，在办理我市股票公开发行和股票上市公司业务时，除应持有财政部颁发的执行股份制企业业务许可证以外，还应向北京市财政局提出书面报告，以备查验。
三、我市股份制试点企业（包括股份有限公司和有限责任公司）必须委托经财政部或省、自治区、直辖市财政厅（局）批准成立的会计师事务所办理会计查帐验证等业务。我市公开发行股票和股票上市公司必须委托已取得财政部颁发执行股份制企业业务许可证的会计师事务所办理会计
查帐验证等业务。
四、办理我市股份制试点企业资产评估业务的会计师事务所及其分所，必须持有国有资产管理部门颁发的国有资产正式评估资格证书。
五、对违反本规定的会计师事务所，北京市财政局将按照有关条款给予处罚。对违反本规定的股份制试点企业，市股份制改革领导小组办公室，不予批准成立、改组，市国有资产管理局不予办理资产评估结果确认。
六、执行股份制试点企业业务的会计师事务所，应当认真加强自身队伍建设，积极开展业务培训，严格遵守工作制度，努力提高质量和服务水平。市财政局、市体改委、市国有资产管理局也将根据需要为股份制试点企业和会计师事务所组织有关业务培训。
附件：财政部、国家体改委关于印发《注册会计师执行股份制试点企业有关业务的暂行规定》的通知（92）财办字第24号
各省、自治区、直辖市人民政府，深圳市人民政府，国务院各部委、各直属机构：
为了规范注册会计师执行股份制试点企业的有关业务，维护投资者和债权人的合法权益，我们制定了《注册会计师执行股份制试点企业有关业务的暂行规定》，现印发给你们，请遵照执行。
附件：注册会计师执行股份制试点企业有关业务的暂行规定
根据《中华人民共和国会计法》和《中华人民共和国注册会计师条例》的规定，以及国家体改委印发的《股份有限公司规范意见》、《有限责任公司规范意见》的要求，现对注册会计师执行股份制试点企业有关业务问题，作如下规定：
第一条 本规定所指股份制试点企业，是指股份有限公司和有限责任公司。包括正在进行准备待批准实行股份制的企业；已经进行试点但需进行清理、重新报批审定的股份制企业；新设或由现有企业改组的股份制企业。
第二条 凡属规定范围的股份制试点企业，应遵照本规定要求，委托经认可可以办理股份制试点企业业务的会计师事务所执行有关工作。受委托的会计师事务所可以是设在当地的，也可以是设在外地的。
第三条 经财政部或省、自治区、直辖市财政厅（局）批准成立的会计师事务所方可接受委托，派出注册会计师对有限责任公司股份有限公司中的定向募集公司进行会计查帐验证和其他业务。
第四条 对公开发行股票和股票上市的股份有限公司执行业务的会计师事务所，除具备《注册会计师条例》所规定的要求外，还必须同时具备下述条件：
1．会计师事务所依法批准成立，经登记取得法人资格，内部机构和管理制度比较健全。这类会计师事务所所属不具有法人资格的分支机构，不能单独承办股票公开发行和股票上市公司的会计查帐验证以及其他有关业务；
2．至少有8名具有3年以上会计查帐验证工作经验的专职注册会计师，并有相应的专业水平较高的业务助理人员。其中，执行国内发行Ｂ股和境外股票上市业务的会计师事务所，承办的注册会计师和助理人员必须有一定的外语水平；
3．具有从事股份制试点企业有关业务所必需的金融、法律专家和其他技术人员；
4．有良好的职业道德纪录和社会声誉，在以往3年内，没有发生过较大的工作失误和违反职业道德的行为；
5．建立了风险准备基金，能承担应负的经济责任。
第五条 按照第四条各款的要求，需要执行股票公开发行和股票上市公司业务的会计师事务所，可连同注册会计师名单向主管的财政机关提出申请，详细说明本身所具备条件，并作出有关职业道德和工作纪律方面的书面保证，经主管财政机关审核后报财政部。财政部经审查符合要求，
用书面方式批准，发给会计师事务所执行股份制企业业务的许可证，发给注册会计师执行股份制企业业务的许可证，并采取适当方式向社会公布。
凡经批准可以执行股票公开发行和股票上市公司业务的会计师事务所中的注册会计师，如果以后调动到不具备执行上述公司业务资格的会计师事务所的注册会计师，应交回许可证，不得再执行上述公司的有关业务；凡从不具备执行上述公司业务资格的会计师事务所调动到具有执行上述
公司业务资格的会计师事务所，该注册会计师应由调入所另行申报其执行上述公司业务的资格，经财政部批准取得许可证以后，始得执业。
未经批准的注册会计师及非注册会计师从事股份制试点企业法定查帐验证业务，不具有法律效力。
第六条 注册会计师对股份制试点企业执行的业务工作，包括：
1．办理资产评估业务；
2．对新设或改组的股份制试点企业资产评估的结果进行检查验证；
3．验证股份制试点企业投入资本；
4．担任股份制试点企业会计帐目、会计报表和其他财务资料的常年会计查帐验证；
5．对股份有限公司的招股说明书进行审核并签证；
6．协助办理股份制试点企业股票上市、包括发行国内Ａ股、Ｂ股和境外上市的有关财务会计业务；
7．协助办理股份制试点企业合并或分立有关事项，包括编制或审查有关的会计报表和其他财务资料等；
8．协助股份制试点企业办理股权转让的有关财务会计工作；
9．协助股份制试点企业办理终止与清算事项，包括清查财产和债权债务，验证清算报告和清算期内的凭证、帐册和报表；
10．接受股份制试点企业监事会委托，复审会计报告、营业报告、利润分配方案和其他财务资料；
11．提供有关的管理咨询；
12．其他需要委托注册会计师办理的事项。
第七条 申请执行国有资产评估业务的会计师事务所，按国家有关法律、法规规定，由国有资产管理部门进行资格审定，资产评估结果由国有资产管理部门或其授权机构确认。
第八条 经批准可以执行股票公开发行和股票上市公司业务的会计师事务所，因工作发生严重失误、严重违反职业道德或因人员变动等，不再符合执行这类业务条件的，经主管的财政机关查明情况，报告财政部，由财政部发出停止其执行业务的书面决定，收回证书，并采取适当方式向
社会公布。
第九条 所有执行股份制试点企业业务的会计师事务所，其注册会计师和业务助理人员在办理有关业务中，均须严格按照《注册会计师条例》的规定进行。并须严格遵守国家关于股份制试点企业的有关规定，接受证券监督管理委员会对专业报告、意见书格式与内容的鉴定。在执行有关
业务时，应严格执行财政部和中国注册会计师协办制定发布的注册会计师执行业务的有关规定、规则和程序。包括：
1．《注册会计师检查验证会计报表规则》；
2．《注册会计师验资规则》；
3．《注册会计师查帐验证工作底稿规则》；
4．《注册会计师查帐验证报告规则》；
5．《注册会计师查帐验证计划规则》；
6．《注册会计师管理建议书规则》；
7．《中国注册会计师职业道德守则》。
以及今后继续发布的有关规定、规则。
第十条 股份制试点企业因发行Ｂ股而公布的会计报表，须经中国注册会计师进行审查和出具查帐报告，如境外包销银行要求委托境外会计师事务所进行查帐，应事先经上市公司管理当局同意，并由委托的包销银行负担境外会计师的查帐费用。但委托的会计事务所，须是在中国境内设
有常驻代表机构的国际会计公司在境外的会计师事务所。中国注册会计师和境外会计师在查帐中，可以进行合作，但应各自出具查帐报告。对于Ｂ股发行后需每年公布的会计报表，除继续委托中国注册会计师进行审查和出具查帐报告外，如果境外证券交易管理机构认为仍需境外会计师事务
所进行查帐，则改由上市公司委托并自行承担查帐费用，其所委托的境外会计师事务所，亦按上述原则办理。
对于境外股票上市企业的业务，除必须委托中国注册会计师办理并出具有有关报告外，当地证券交易管理机构对委托办理业务的会计师有要求的，可按其规定由企业委托并自行承担查帐费用。委托的会计师事务所以及中国注册会计师和境外会计师在办理业务中的关系，按上款同样原则
处理。
第十一条 在注册会计师同委托企业的关系中，必须保持应有的独立性，并遵守回避和保密原则。如果会计师事务所的挂靠单位是股份制试点企业的发起人或股东，或会计师事务所负责人与股份制试点企业负责人或会计主管人员是近亲或有利害关系以及其他可能影响执业公正性的关系
，该会计师事务所不得承办这一股份制试点企业的会计查帐验证和其他不宜承办的业务。如果会计师事务所的某个注册会计师同股份制试点企业有上述类似关系的，按同样原则实行回避。会计师事务所所有参与股份制试点企业业务的人员，具有《中华人民共和国民事诉讼法》第四十五条规
定情形之一的，均应自行回避。
第十二条 执行股票上市公司业务的会计师事务所，除遵守第十一条的各项规定外，不得委派拥有股票上市公司股票的注册会计师及其助理人员担任该公司的会计查帐验证，并应遵守其他应当回避的事项。注册会计师拥有上市公司股票，必须向本会计师事务所如实报告，并记录在案，
以便确实做到回避，防止发生内幕交易。
第十三条 经批准执行股份制试点企业业务的会计师事务所，应当对其担任这一业务的注册会计师和业务助理人员进行相应的培训，使其了解国家的有关规定，熟悉各项工作标准和程序。其中需要具有专门资格要求的，应当取得有关的合格证书。
第十四条 执行股份制试点企业业务的会计师事务所，除严格要求其注册会计师和业务助理人员遵守有关的规定、规则和程序外，须对其工作结果和提出的报告承担法律责任，包括：
1．因工作失误导致的经济赔偿：包括会计师事务所和注册会计师以及承办业务的行为人、直接责任人，其赔偿数额由主管的财政机关作出决定。涉及上市公司业务需要赔偿的部分，主管的财政机构作出决定后，应当通知证券监督管理机构；
2．因注册会计师有意提供虚假、误导报告，或串通企业工作人员进行舞弊而致使企业或所有人遭受损失的，除没收业务收入所得，同时按第一款规定进行经济赔偿外，并对行为人或直接责任人进行经济处罚。经济处罚的决定，可以由会计师事务所作出，也可以由主管的财政机关作出
并通知执行，并通知证券监督管理机构；
3．上述第1款、第2款发生的情况，除经济赔偿和处罚外，还应视情节轻重，由主管的财政机关决定对会计师事务所和行为人、直接责任人给予必要的行政处分，包括对会计师事务所给予警告、停业整顿、责令解散等，对注册会计师给予警告、暂停执行业务、吊销注册会计师证书等
。对构成犯罪的行为人和直接责任人，应提请司法机关依法追究刑事责任；
4．对于因国家有关法规不健全，或因有关制度不合理而造成注册会计师的工作结果和报告有损企业或所有人合法权益的，注册会计师应当在报告中或采取其他书面方式说明情况，提请有关机构予以改进。
第十五条 各省、自治区、直辖市财政厅（局）可以根据当地实际情况的需要，拟定对本规定的具体实施办法，或在不违反本规定原则的基础上，作出补充规定。实施办法或补充规定须报财政部备案。
第十六条 本规定由财政部负责解释。
第十七条 本规定自公布之日起试行。
1992年12月31日
