内蒙古自治区人民政府办公厅关于印发自治区林业产业化重点龙头企业认定管理暂行办法的通知
内蒙古自治区人民政府办公厅
内蒙古自治区人民政府办公厅关于印发自治区林业产业化重点龙头企业认定管理暂行办法的通知
内政办字〔2007〕234号 2007年9月28日
各盟行政公署、市人民政府，自治区各有关委、办、厅、局，各有关企业单位：
经自治区人民政府同意，现将《内蒙古自治区林业产业化重点龙头企业认定管理暂行办法》印发给你们，请结合实际，认真贯彻执行。
内蒙古自治区林业产业化
重点龙头企业认定管理暂行办法
第一条 为了贯彻落实中共中央、国务院《关于加快林业发展的决定》（中发〔2003〕9号），内蒙古自治区党委、政府《关于深化改革加快林业发展的决定》（内党发〔2003〕25号）和《内蒙古自治区人民政府关于印发自治区林业产业发展规划纲要（2006年—2010年）的通知》（内政字〔2006〕211号）精神，推动我区林业产业又好又快发展，带动我区农村牧区经济和农牧民收入快速增长，结合我区实际，制定本办法。
第二条 自治区级林业产业化重点龙头企业申报程序。
（一）申报企业本着自愿的原则，直接向所在地的旗县林业主管部门提出申请，经旗县人民政府同意后，由旗县林业主管部门报盟市林业主管部门。
（二）各盟市林业主管部门对各旗县林业主管部门推荐的企业申报材料的真实性进行审查，并征求发改、经济、贸易、财政、税务等部门及有关商业银行对申请企业的意见，经盟行政公署、市人民政府同意后，由盟市林业主管部门向自治区林业厅推荐，同时附书面审核意见和相关材料。
第三条 自治区级林业产业化重点龙头企业申报标准。
（一）林业种植业、养殖业
1.组织形式：依法设立的以培育各种森林资源产品（包括林业特色种植业、养殖业）为目的的种植、养殖企业，并应具有独立法人资格。
2.投入形式：以企业投资为主，总投资达500万元以上。
3.产值规模：年产值达到500万元以上，带动农牧民500户以上。
（二）林产品加工企业
1.组织形式：依法设立的以林产品生产加工为主并具有独立法人资格的企业。
2.规模：企业总资产规模4000万元以上，年销售收入5000万元以上。
3.带动能力：企业通过订立合同、入股和合作等方式建立可靠、稳定的利益联结机制带动农户1000户以上，联结基地1000亩以上。企业从事林产品加工、流通过程中，从当地采购的原料或购进的货物占所需原料量或所销售货物量的60％以上。
4.效益：企业的总资产报酬率平均高于同期银行贷款利率；企业不欠原材料收购款、税款、职工工资、社会保险金和折旧，且不亏损。
5.负债与信用：企业资产负债率低于60％；银行信用等级在A级以上（含A级）；企业不生产销售假冒伪劣产品，不违法经营。
6.竞争能力：在同行业中企业的产品质量、产品科技含量和新产品开发能力居自治区领先水平，主营产品符合国家产业政策、环保政策和质量管理标准体系要求，企业有注册商标和品牌。主营产品产销率达到90％以上。
（三）森林沙漠旅游业
1.组织形式：依托森林资源进行开发建设的森林旅游企业。
2.投资规模：总投资1000万元以上。
3.建设规模：景区面积10000亩以上。
4.接待规模：年接待游客20万人次以上。
（四）林副产品批发市场
1.组织形式：具有独立法人资格并经工商行政管理部门登记开办的林副产品批发市场。
2.交易规模：市场年交易额达1亿元以上。
3.地位和作用：市场占地、设施、资产、交易规模以及带动农户能力在所在地同类市场中居前列。市场主营产品与地方主导产业关联度大，示范带动、集散辐射作用明显。
4.服务功能：市场基础设施较好，配套设施齐全，市场信息收集、整理、发布等服务功能及时规范，能及时为农户和经营户提供市场信息，对引导当地林业结构调整作用明显。市场交易秩序良好，内部管理制度健全，管理和运作规范。
5.经济效益：企业资产负债率低于60％，市场的总资产报酬率高于同期银行贷款利率；不欠税款、职工工资、社会保险金和折旧，且不亏损，没有债务纠纷。
（五）具备特殊优势的企业
有的企业目前的规模虽不够上述标准，但具备下列条件的，也可申报自治区级林业产业化重点龙头企业。
1.有较强的科技创新能力和可持续发展能力。所开发和生产的产品属高新技术产品，前景广阔，具备先导性和开创性，能有力地促进和带动相关新产业形成。
2.主要产品优势明显，出口创汇潜力大或进口替代能力强，能形成带动面大的特色产业。
第四条 自治区级林业产业化重点龙头企业申报原则及材料。
（一）申报原则。凡符合标准的种养业、加工业、森林沙漠旅游业、林副产品批发市场及具备特殊优势的企业均可自愿申报。
（二）申报材料。申报企业应提供企业的基本情况，并按照本办法第二条的要求提供有关申报材料。企业的资产和效益情况须经有资质的会计师事务所审定并提供证明；企业的资信情况须由其开户银行提供证明；企业的带动能力和利益联结关系情况须由旗县级以上林业主管部门提供证明。
第五条 林业产业化重点龙头企业的管理。
由自治区林业厅牵头，协调自治区农牧业厅、发展和改革委员会、经济委员会、财政厅、地方税务局、工商行政管理局，内蒙古国家税务局，中国人民银行呼和浩特中心支行等部门建立自治区林业产业化联席会议制度，日常工作由自治区林业厅负责，重要事项由联席会议决定。
第六条 林业产业化重点龙头企业的认定。
（一）由自治区林业厅对各盟市所报重点龙头企业材料分别进行审查和评选，然后提交自治区林业产业化联席会议认定。
（二）认定的重点林业产业化龙头企业由自治区人民政府发文予以公布，并颁发证书。
第七条 对自治区林业产业化重点龙头企业实行动态管理，定期监测，建立竞争和淘汰机制。
（一）建立两年一次的监测评价制度，第一次监测是在被评为林业产业化重点龙头企业的第三个年份。监测材料应包括与申报材料相同的内容，监测材料应在监测当年2月份上报自治区林业厅。非监测年由林业产业化重点龙头企业所在地林业主管部门进行必要的检查、监督和管理。
（二）自治区林业厅按照林业产业化重点龙头企业标准和监测评价制度对企业运行情况进行分析，提出评价意见，提交自治区林业产业化联席会议审定。
（三）经监测合格的自治区级林业产业化重点龙头企业，继续享受有关优惠政策；对监测不合格的企业取消其自治区林业产业化重点龙头企业资格，收回证书，企业不再享受有关优惠政策。
第八条 自治区林业产业化重点龙头企业更改企业名称的，须出具工商行政管理部门的营业执照等更名材料，按申报认定程序重新申报认定。
第九条 出现下列情况的，取消自治区林业产业化重点龙头企业资格，3年内不得再申报。
（一）经查实，企业在申报和监测过程中提供虚假材料或存在舞弊行为的。
（二）企业因经营不良资不抵债而破产或被兼并的。
（三）企业经营中违反国家产业政策，存在违法违纪行为的。
（四）企业不按规定参加监测的。
第十条 本办法由自治区林业厅负责解释。
第十一条 本办法自发布之日起施行。
闻泽律师事务所：矿山企业承包经营与矿权承包经营合法性解析
魏衍伟
最近，笔者向客户甲公司提供法律服务过程中，遇到一则关于矿山企业承包经营的法律纠纷。纠纷内容如下：某民营甲公司从乙事业单位下属的丙公司承包经营了一家中小型煤矿，合同标题为XXX煤矿承包经营合同，里面提到“乙事业单位同意将丙公司煤矿经营承包给甲公司，由甲公司负责运营该煤矿采矿权”。目前，由于产能无法达到山西省煤炭资源整合文件规定的要求，从而面临被当地一家国有企业收购，但是该国有企业不同意按照市场价值对甲公司进行赔偿，并认为甲公司承包经营矿山企业本身就是违法的，不能得到法律的保护。据此，甲公司问笔者咨询矿山承包行为是否违法。
事实上，在实践当中，矿山企业或者采矿权承包经营比较常见，尤其是那些中小型矿山企业或者集体矿山企业。能够办理采矿权证、安全生产许可证等证照但不一定有足够的资金或者精力去从事实际的矿山经营，于是把整个矿山企业或者矿权承包出去，从而按照一定的比例分配矿山企业的利润，是矿山企业投资者最好的选择。笔者结合自己做过的几个矿山项目，就矿山企业以及矿权承包简单谈一下自己的看法。
一、企业的承包经营
企业的承包经营在实践中是较为常见。国务院1988年颁布了《全民所有制工业企业承包经营责任制暂行条例》（以下简称“承包条例”），该《承包条例》明确规定全民所有制企业可以承包经营；农业部1990年出台了《乡镇企业承包经营责任制规定》（以下简称“承包规定”），根据该《承包规定》，乡镇企业同样可以采取承包经营制。不过上述提及的两种承包经营形式都有诸多限制，而且带有较强的计划经济色彩。
笔者认为，该《承包条例》及《承包规定》中所提到的企业承包经营实际上并非真正法律意义上的企业之间或者企业与个人之间的承包经营，而是当时“企业所有权与经营权分离原则”的一种具体应用，是国家部门（实际上是作为全民所有制企业或者乡镇企业所有权人的国家权力部门或者农村集体经济组织等）与企业之间的一种特殊经营关系。所谓的承包经营合同确定的也只是国家与企业的权义关系。
而在当前的经济实践中，所谓的企业承包经营是指企业或者个人与另外一家目标企业的出资人签订合同，由前者负责该目标企业的日常生产经营，并向后者缴纳承包费用的一种经营模式。
显然，鉴于历史的背景，该《承包条例》及《承包规定》并能不适用于市场经济中出现的企业承包经营模式。当然，更不能因为该《承包条例》和《承包规定》就断言国家法律只允许全民所有制企业或者乡镇企业进行承包经营在法理上是站不住脚的。
二、矿山企业承包经营与矿权承包经营
根据笔者上文中的阐述，可以得出如下结论：企业即便不是国有企业，同样可以采取承包经营的方式进行运作。现在绝大部分企业已经改为公司制，而公司重大事项的决定权在股权手里。因此，通常情况下，只要股东同意，其完全可以将公司承包出去而由承包人进行经营管理。不过对于涉及安全生产的行业，《国家安全生产法》第41条专门规定，只有具备安全生产条件或者相应资质的单位或个人才可以进行承包经营。具体到矿山企业，其特殊性在于矿山企业的承包人其真实目的是承包该矿山企业的矿权。因此，矿权能否承包经营就成为回答文章开篇甲公司问题的关键。
对于矿权能够承包，现行法律规定之间存在不同程度的冲突，导致实践中国土资源部门以及司法部门对矿权承包的性质很难做出认定。
根据国务院1998年发布的《探矿权采矿权转让管理办法》第15条规定，国家是不允许采矿权承包的，矿权承包的法律后果为“责令改正，没收违法所得，处10万以下罚款，情节严重的，由原发证机关吊销采矿许可证。”根据《关于进一步做好关闭整顿小煤矿和煤矿安全生产工作的通知》（国办发[2001]68号文），国家严禁采矿权人以承包方式，将部分和全部采矿权转给他人开采。不过根据《国务院办公厅关于进一步加强煤矿安全生产工作的通知》（国办发[2003]58号文），在合同中明确安全生产职责的前提下，是允许煤矿企业承包的。
事实上，不少地方性规定的确肯定了矿权承包的合法性。例如，根据山西省国土资源厅、省煤炭工业局［2003］86号文件，在经过山西省国土资源厅以及煤炭工业厅的批准下，矿权可以承包，亦即没有经过上述批准的矿权承包是无效的。江西省国土资源厅网站就有“采矿权承包经营许可”的行政许可事项。此外，河南省还就矿权的承包租赁经营专门制定了《以租赁（承包）经营方式开采矿产资源管理暂行办法》。
不过各地司法实践并不相同，这一点尤为值得投资者注意。例如，根据贵州省高级人民法院联合贵州省国土资源厅于2003年发布的《关于处理乡镇煤矿采矿权案件的若干意见(试行)》，矿权承包具有合法性；根据河南省高级人民法院2005年下发的《关于当前审理煤矿纠纷案件若干问题的指导意见》，煤矿企业开办人取得采矿许可证后，可以将煤矿以承包形式转让给他人经营的。但是，根据云南省高级人民法院2009最新下发的《关于审理涉及探矿权、采矿权相关纠纷案件的指导性意见》，对于承包人承包经营矿山缴纳一定数额承包费的承包合同则会被认定为无效。
三、结论
综上所述，对于矿山企业或者矿权能否承包经营这个问题，不同层级的法律规定之间存在矛盾，不同地方的地方性规定之间存在差异，不同地方司法机关的处理态度也有所不同。基于这样的一种立法和司法现状，笔者对于文章开篇甲公司提出的问题很难做出一个具有普遍参考意义的结论。因为笔者在实践中遇到过这样的案例，当地政府规定明确写明矿权可以承包，并且在国土资源部门的网站上也有相应的行政许可事项办理指南，但是当现场到国土资源部门办理相关事宜时，对方并不承认这种操作模式。
在笔者看来，国家立法应当对矿权承包做出明确统一的规定，从而一方面避免投资者的盲目行为，另一方面也可以避免发生纠纷时不同地方司法机关处理结果的差异化。对于立法的取向，笔者倾向于肯定矿权承包的合法性，但是对矿权承包做出一定限制。例如，要求矿权所有人据以申请矿权的安全生产条件、相应资质在承包经营过程必须保持，矿权所有人在将矿权承包出去之后，并不完全退出矿山企业的经营管理，而是应当派专人对矿山进行监督管理，并矿山企业的安全生产、对外债务等方面承担连带责任，这样能有效避免矿权承包之后责任不清的问题，也能有效地解决现实经济实践对矿山企业承包或者矿权承包的需求。
（作者简介：魏衍伟，法学硕士，北京市闻泽律师事务所，副主任。
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